先日発表された税制改正大綱で、しれっとiDeCoの受取時の課税について改悪の内容が記載されていました。
今回はそのことを踏まえ考えたことを記事にしたためてみようと思います。
iDeCoの受取時の課税が改悪される
先日発表された税制改正大綱にiDeCoの受取時の課税について言及がありました。
内容はiDeCoの一時金を貰った後、9年内に他の退職金等を貰う場合、その後に貰う退職金等の退職所得の計算で、退職所得課税の恩恵をフルに受けられなくしますよというものでした。
つまり、9年内に連続して退職金等を貰う場合は、退職所得控除額の計算で、掛金の払込期間なり勤務期間の重複期間の調整計算をするわけですね。
もともと、4年以内に貰うと同様の調整があることになっていましたが、それが今回の改正でその期間が9年以内に延びるそうです。
別の言い方をするなら、もともとiDeCoの一時金を貰ってから5年を開けて他の退職金等を貰う分には、調整がありませんでした。
それが今回の改正が成立すれば10年を開けて他の退職金等を貰わないと調整が必要となってしまいました。
iDeCoは、最短で60歳から受給できる仕組みですが、仮に60歳で受給するとしたら70歳以降に他の退職金を貰わないと調整計算の対象になってしまうわけです。
ちなみに、iDeCoの一時金を他の退職金等の後に貰う場合は、その他の退職金等を貰ってから20 年を開けてiDeCoの一時金を貰わないと同様の調整計算が必要になります。
わたしが受け取るときにはどんな制度になっているのか
今回の改正で、わたしのプランも崩れたというかちょっと不安になりました。
わたしは、退職金課税がされる収入の予定としてはiDeCoと小規模企業共済の共済金があります。
これらは、ほぼ始めた時期が同じなので、できれば件の調整計算は受けたくないのが本音です。
これまでは60歳とか早めのタイミングでiDeCoを一時金で受給して、5年以上開けてから仕事を辞めて小規模企業共済の共済金を貰えばいいんだと思っていましたが。
今回の改正で70歳以降も小規模企業共済の加入要件を満たす形で仕事を続けないと調整計算は回避できなくなってしまったわけです。
正直、70歳まで仕事を続けているかは想像ができません。
なので、上手いこと調整計算を回避できるか不安になりました。
また、わたしがいざそういう年齢になる頃には更なる改悪がされている気がしてなりません。
そう考えると、上手いこと調整計算を回避しようということは、諦めた方がいいのかもしれません。
まあ、よくよく考えると、退職所得控除額の枠を一人で何回もフルに活用することがナンセンスと言えばナンセンスなのかもしれません。
一応、調整計算がされると言っても、それぞれの退職金等の勤務期間等を通算した期間分の退職所得控除額は確保される仕組みになっていますので。
国としてもそこまでの控除は認めるけど、あくまで退職所得控除額は一人当たり一枠？だけという方針なのかもしれません。
近年の傾向として、退職金課税がされる収入が増えていること、またその退職金の受け取り時期を個人の裁量である程度調整できることが挙げられると思いますが、それに対応しているだけという見方もできる気がします。
まあでも、なんやかんや小規模企業共済やiDeCoに加入した理由って、掛金を払ったときの所得控除と受取時に課税がないことをメリットに感じてのことだと思います。
実際、これら制度の案内にもそういったことが魅力としてアピールされているわけです。
そして、これら制度は国が推奨してきた背景もあり、こうやって後から梯子を外すような改正をするのもどうかなとも思いますね。
まとめ
今回は先日発表された税制改正大綱に記載されたiDeCoの改悪案について思ったことを書いてみました。
まあ、ここまでくるとなるようにしかなりませんね。
30年以上先のことなんてまったく読めませんから。
ちなみに、税制改正大綱に書かれた内容は、ほぼそのままの内容で来年の3月末に成立し4月1日から施行されます。
今回は、所得の壁問題については果たしてどうまとまるのか読めませんが。
たぶん、今回取り上げたiDeCoの改悪についてはそのまま通ってしまうのかなと思います。
もし、そのまま法案が通れば、実際は2026年以降に貰うiDeCoの一時金からその運用がスタートします。
■編集後記
昨日はたまたまドラッグストアでキクスイドーのポテトチップスを見つけたので購入して食べました。
マツコさんの番組でも紹介されたことは知っていましたが、なかなか食べる機会がありませんでした。
実際食べてみると、あっさりしていて美味しかったです。
しかも、製造元は八潮市の会社のようで、ふるさと納税もやっているそうでした。
これはちょっと応援したい気になりました。
今度は公式通販で購入してみようと思います。
■一日一新
キクスイドーのポテトチップス
