銀行融資では資金使途というものが決められています。
資金使途とは簡単に言えば「お金の使い道」です。
このあらかじめ決まっている、資金使途を守らないと、最悪融資を全額返済することになったりします。今回は資金使途違反について取り上げてみようと思います。
よくある資金使途違反のパターン
資金使途の種類は、設備資金と運転資金に大別できます。
設備資金とは土地や建物、車両などの設備を購入するための資金のことです。運転資金とは設備資金以外の資金のことで、仕入代金や諸経費の支払いなど事業活動全般の支払いに充てられる資金を指します。
一般的な融資では特に注文を付けなければ、資金使途は運転資金として借りていることと思います。
そして、この資金使途について銀行や保証協会から資金使途違反と指摘されてしまうパターンとしては次の3つのパターンがよく挙げられます。
- 設備資金として借りたお金を運転資金に使ってしまうパターン
- 融資を受ける前に設備を購入してしまうパターン
- 運転資金で借りたお金を社長がプライベートで使ってしまうパターン
一つ目のパターンは、基本的に銀行は融資をする際にその設備の購入資料を確認したりしますので、普通ならそんなことはできないわけですが、まれにでたらめな見積書などを用意して銀行をだましたりする場合もあるようです。
また、支払先とグルになって金額が多めの見積書を用意して、実際にその支払いをした後、その支払先から返金をしてもらうなんてこともあるそうですが、どちらにせよ次の決算のときに決算書の提出を求められて悪事はバレてしまうかなと思います。
二つ目のパターンは何気なく違反してしまうことがあるので注意しましょう。
資金に余裕があるからといって、融資の実行前に支払いをしてはいけないわけです。特に保証協会はこの資金使途違反に厳しい傾向があります。
プロパー融資や公庫の融資の場合は、ある程度融通が利くと聞きますので、融資と支払いの順序が逆になる場合は事前に銀行や公庫に対して相談を持ちかけておくといいかなと思います。
なんにしても、融資と支払いの順序が逆になるだけで資金使途違反となってしまう可能性があるので注意しましょう。
そして最後のパターンは、やはり銀行としては会社の事業活動のためにお金を貸しているのに、社長のプライベートの支払いにそのお金が使われてしまっては快く思わないのは当然です。
まあ、社長のプライベートの支払いと会社の融資を直接紐づけることは、実際は難しいこともあると思いますが、あくまで会社は銀行からお金を借りている立場ですので、銀行が資金使途違反と言えばそれまでです。
なお、銀行は基本的に会社の決算書に役員貸付金が計上されている場合にこのパターンでの資金使途違反を疑います。
会社が融資を受けていて、決算書に役員貸付金が計上されている場合は、結構危ない橋を渡っているという自覚はもっといた方がいいかなと思います。
資金使途違反が発覚するとどうなるのか
では資金使途違反が発覚するとどうなるのでしょうか。
これは最悪銀行から一括返済を求められる可能性があります。
一括返済を免れても、完済するまでさらに融資を受けられなくなり、完済後も次の融資を受けることは困難なんてこともあります。
実質的にその取引銀行とはその後はお付き合いができなくなるわけです。
なお、保証付き融資について資金使途違反が発覚すると、それは保証協会との約束を反故にしたということであり、他の銀行の保証付き融資も受けられなくなったり一括返済を求められるといった事態に陥る可能性もあります。
つまるところ、資金使途違反を指摘されることは絶対にあってはならないわけですね。
まとめ
今回は資金使途違反についてまとめてみました。上述したパターンはよく資金使途違反の例として挙げられるので注意しましょう。
他にも運転資金で借りて、直後に設備や株を購入すると資金使途違反の指摘を受ける可能性もあるかなと思います。その点も注意しましょう。
ちなみに、わたしはこれまで見てきたお客様だと、資金使途違反を指摘されたことはありませんね。
上述したパターンだと役員貸付金の計上がある会社はちょいちょい見てきましたが。
この点、実際のところ役員貸付金があるから即資金使途違反と指摘されるとは限らないのかなと思います。
まあ、銀行としてはみすみす融資を手放すのも気が引けますし、担当者も真面目に仕事をして一括返済を打診した結果、社長に恨まれでもしたらと考えればそう簡単に判断はできないのかなと思います。
それでもこの場合、銀行との打ち合わせの際は役員貸付金についてはジャブのように軽く触れてきたと聞いたので、やっぱり気にしているんだと感じましたね。
会社に役員貸付金がある場合はなるべく早く解消できるように計画を立てて解消を進めたり、銀行にもその説明をしっかりしたほうがいいかなと思います。
また、他の資金使途違反もしないように注意しましょう。
■編集後記
昨日は久しぶりに山田うどんへランチに行ってきました。
久しぶりだったせいか、ずいぶん美味しく感じました。
その後は、銭湯に行ってきました。
仕事が残っていたのでササっと出てきましたが、いい気分転換になりました。
■一日一新
エビフライの玉子とじ丼セット 山田うどん
